BAB.9 MENYUSUN NERACA SALDO

Neraca adalah sebuah laporan yang menyajikan ringkasan posisi keuangan dari sebuah usaha ,yang memperlihatkan berapa nilai Aktiva (asset perusahaan) dan nilai Passiva (kewajiban dan modal perusahaan) , pada suatu saat tertentu.

Neraca Awal dibuat dengan cara , membukukan saldo awal semua account ke account Opening Balance Equity (Saldo Awal).

Apabila semua saldo awal dari tiap-tiap account sudah di bukukan kedalam account Opening Bal Equity (Saldo Awal), maka account Opening Bal Equity (Saldo Awal) nilainya akan nol atau balance.

Berikut langkah-langkah untuk membuat Neraca Awal

1.             SIAPKAN BAGAN PERKIRAAN

2.             MEMBUKA JENDELA SALDO AWAL (OPENING BALANCE EQUITY).

3.             SALDO AWAL KAS DAN BANK (CURRENT ASSET)

4.             SALDO AWAL PIUTANG USAHA (OTHER CURRENT ASSET)

5.             SALDO AWAL PIUTANG LAIN-LAIN , PERSEDIAAN & UANG MUKA (OTHER CURRENT ASSET)

6.             SALDO AWAL AKTIVA TETAP (FIX ASSET)

7.             SALDO AWAL AKUMULASI PENYUSUTAN AKTIVA TETAP (FIX ASSET)

8.             SALDO AWAL HUTANG (LIABILITY)

9.             SALDO AWAL MODAL DAN LABA DITAHAN (EQUITY)

10.          SALDO AWAL LABA / RUGI

11.          SALDO AWAL PENDAPATAN USAHA (INCOME)

12.          SALDO AWAL BEBAN/ BIAYA (EXPENCE)

1               SALDO AWAL NERACA

a       Siapkan Bagan Perkiraan

Siapkan Bagan Perkiraan atau Chart of Account , terlebih dahulu

Setiap pembukuan sebuah perusahaan selalu mempunyai bagan perkiraan atau juga dinamakan Chart of Account , bila belum ada kita buatkan terlebih dahulu

Contoh sebuah bagan perkiraan adalah sebagai berikut:

b       Membuka Jendela Saldo Awal (Opening Balance Equity).

1. Dari menu Banking > klik Use Register
2. Tampil jendela Use Register
3. Pada kotak Select Account , pilih account 3000.SALDO AWAL klik OK
4. Atau Klik 2 x Account 3000.SALDO AWAL

Selanjutnya akan tampil jendela 3000.SALDO AWAL sebagai berikut

c       Saldo awal KAS dan BANK (Current Asset)

1. Pada kolom date ketik tanggal
2. Saldo awal nilainya diketik di kolom Increase
3. Pada kolom Account pilih account BANK , atau KAS
4. Klik Record

d       Saldo awal PIUTANG LAIN-LAIN , UANG MUKA (Other Current Asset)

1. Pada kolom date ketik tanggal
2. Saldo awal nilainya diketik di kolom Increase
3. Pada kolom Account pilih account PIUTANG LAIN-LAIN , atau UANG MUKA
4. Klik Record

e       Saldo awal AKTIVA TETAP (Fix Asset)

1. Pada kolom date ketik tanggal
2. Saldo awal nilainya diketik di kolom Increase
3. Pada kolom Account pilih account AKTIVA TETAP
4. Klik Record

f          Saldo awal AKUMULASI PENYUSUTAN AKTIVA TETAP (Fix Asset)

1. Pada kolom date ketik tanggal
2. Saldo awal nilainya diketik di kolom Decrease
3. Pada kolom Account pilih account AKUMULASI PENYUSUTAN AKTIVA TETAP
4. Klik Record

g       Saldo awal MODAL dan LABA DITAHAN (Equity)

1. Pada kolom date ketik tanggal
2. Saldo awal nilainya diketik di kolom Decrease
3. Pada kolom Account pilih account MODAL atau LABA DITAHAN
4. Klik Record

h       Saldo awal PIUTANG USAHA (Other Current Asset)

UNTUK PIUTANG USAHA DIBUKUKAN DG MENGGUNAKAN “CREATE INVOICE”

Buatkan Item Invoice terlebih dahulu dengan cara sebagai berikut

1.      Dari Lists menu , pilih Items.

2.      Dari Item menu button, pilih New.

3.      Pada kotak Type dari jendela New Item , pilih “Other Charge”.

4.      Dikotak Item name / number ketikkan nama item/ “Invoice”.

5.      Kotak sub item biarkan tetap kosong .

6.      Kotak Description  ketik “Invoice”

7.      Kotak Price biarkan tetap kosong .

8.      Di kotak Account , pilih Acc 3000.SALDO AWAL

9.      Klik OK

  

Selanjutnya gunakan item Invoice ini untuk membuat Invoice ke setiap Customer

1.      Dari menu Customer pilih Create Invoices .tampil jendela Create Invoices

2.      Pada kotak Customer Job pilih “nama Customer” ® tekan tab pada keyboard

3.      Pada kotak Date isikan tgl Invoice dibuat (tgl saldo awal).

4.      Kotak Invoice No . isi dengan Nomor Invoice 

5.      Kotak PO No dan kotak Term biarkan kosong

6.      Pada kolom Item ketik Invoice

7.      Pada kolom Rate ketik nilai Piutang

8.      Kotak Customer Message biarkan kosong.

9.      Pada kotak Memo ketikkan catatan yang diperlukan

10.  Kosongi saja kotak to be Printed

11.  Klik Save & New untuk membukukan saldo awal Piutang lainnya

12.  Klik Save & Close untuk mengahiri

i          Saldo awal HUTANG (Liability)

UNTUK HUTANG USAHA DIBUKUKAN DG MENGGUNAKAN “ENTER BILLS”

Buatkan Item Bill terlebih dahulu dengan cara sebagai berikut

1.      Dari Lists menu , pilih Items.

2.      Dari Item menu button, pilih New.

3.      Pada kotak Type dari jendela New Item , pilih “Other Charge”.

4.      Dikotak Item name / number ketikkan nama item “Bill”.

5.      Kotak sub item biarkan tetap kosong .

6.      Kotak Description  ketik “Bill”

7.      Kotak Price biarkan tetap kosong .

8.      Di kotak Account , pilih Acc 3000.SALDO AWAL

9.      Klik OK

  

1.      Dari menu Vendor pilih EnterBills tampil jendela EnterBills

2.      Pada kotak Date sesuaikan tanggal dengan tanggal penerimaan nota tagihan dari Vendor

3.      Pada baris Ref.No ketik nomor nota tagihan

4.      Pada kolom Item ketik Bill

5.      Pada kolom Cost ketik nilai Hutang

6.      Pada kotak memo beri catatan yang diperlu kan

7.      Klik Save & Close ®Klik Yes

j          Saldo Awal Persediaan 

Dari menu Vendor pilih Inventory Activity > klik Adjust Quantity / Value on HAND

Ikuti petunjuk pada gambar mulai nomor 1 sampai 4 , kemudian klik Add Multiple Item

1.      Pada kotak Adjusment Type pilih “Quantity and Total Value

2.      Pada kotak Adjusment Date pilih tanggal Saldo awal yang ditetapkan

3.      Pada kotak Adjusment Account pilih 3000.SALDO AWAL

4.      Kemudian klik kotak Find & Select Items

5.      Tampil jendela Find & Select Items

6.      Pilih Item yang akan dibukukan saldo awal persediaannya  > klik Add Selected Items

7.      Kembali tampil jendelaAdjust Quantity / Value on Hand

8.      Selanjutnya pada kolom New Quantity ketik Jumlah Stok 

9.      Pada kolom New Value ketik Angka nilai stok

10.  Klik Save and Close

DAN INI ADALAH TAMPILAN LAPORANNYA

            2, SALDO AWAL LABA / RUGI

a       Saldo Awal PENDAPATAN USAHA (Income)

1. Pada kolom date ketik tanggal
2. Saldo awal , nilainya diketik di kolom Decrease
3. Pada kolom Account pilih account PENDAPATAN USAHA
4. Klik Record

b       Saldo awal BEBAN/ BIAYA (Expence)

1. Pada kolom date ketik tanggal
2. Saldo awal , nilainya diketik di kolom Increase
3. Pada kolom Account pilih account –account BEBAN/ BIAYA (Expence)
4. Klik Record

    CATATAN

Apabila data Neraca dan Laba Rugi yang diinput benar , maka Account 3000.SALDO AWAL akan bernilai nol.