BAB.12 TRANSAKSI LAINNYA

Berikut adalah cara membukukan transaksi – transaksi selain transaksi dengan Vendor dan Customer

1.      Transfer Bank ke Kas

Apabila dilakukan transfer Bank ke Kas atau sebaliknya setor dari Kas ke Bank , maka akan ada dua bukti yaitu Bukti Bank Keluar dan Bukti Kas Masuk , begitu juga sebaliknya . Oleh karenanya agar nomor Bukti Bank Keluar dan nomor Bukti Kas Masuk bisa dicantumkan , maka sebaiknya pengeluaran Bank transit dulu di Acc.AYAT SILANG dan selanjutnya dari AYAT SILANG dikeluarkan ke Kas , begitu juga sebaliknya . Cara membukukannya disampaikan sebagai berikut.

Dalam contoh berikut pada tanggal 07/5/2006 , akan dibukukan Transfer dari BANK PANIN ke KAS sebesar 10.000.000,--.

1.      Pilih Chart of Account dari menu List

2.      Doble klik Account 101-01 AYAT SILANG ® tampil jendela 101-01 AYAT SILANG

Bukukan Bank Keluar

3.      Pada kolom Date pilih tanggal “07/05/2006”>tab

4.      Pada kolom Ref ketik nomor Bukti  Bank Keluar “BBK-05” >tab 4 kali

5.      Pada kolom Increase ketik 10000000 (uang yang dikeluarkan dari Bank) > tab

6.      Pada kolom Account pilih “100-40 BANK PANIN” > tab

7.      Pada kolom Memo ketik “Transfer u/Kas”

8.      Klik Record

Bukukan Kas Masuk

9.      Pada kolom Date pilih tanggal “07/05/2006”>tab

10.  Pada kolom Ref ketik nomor Bukti Kas Masuk “BKM-02” >tab 4 kali

11.  Pada kolom Increase ketik 10000000 (uang yang diterima dari Bank) > tab

12.  Pada kolom Account pilih “100-01 KAS” > tab

13.  Pada kolom Memo ketik “Transfer d/Bank Panin”

14.  Klik Record

15.  Tutup jendela 101-00 AYAT SILANG dengan meng-klik tanda silang  diujung kanan disebelah atas

2.      Membukukan Piutang Pihak Ke III

Misalnya perusahaan pada tanggal 5 Juni 2006 , memberikan pinjaman diluar kegiatan usaha pokok pada Pihak Ke III / WATENO sebesar 1000000 (satu juta) berupa check Bank Panin ,

Cara   membukukannya menggunakan General Journal  sebagai berikut.

1.      Pilih Chart of Account dari menu List

2.      Doeble klik Account 100-40.BANK PANIN , Tampil jendela 100-40.BANK PANIN

3.      Pada kolom Date pilih tanggal “05/06/2006”

4.      Pada kolom Ref ketik nomor Bukti Bank Keluar “BBK-08” >tab

5.      Pada kolom Payee ketik WATENO > tab

6.      Pa da kolom Increase ketik “1000000 (satu juta)” >tab

7.      Pada kolom Account pilih “126-00 PIUTANG PIHAK KEIII >tab

8.      Pada kolom Memo ketik “Pinjaman u/Wateno”

9.      Klik Record

10.  Tutup jendela 126-00.PIUTANG PIHAK KEIII dengan meng-klik tanda silang

3.      Membukukan pengembalian Piutang  Pihak Ke III

Misalnya pada tanggal 10 Juni 2006 Pihak Ke III / WATENO, mengembalikan pinjaman sebesar 1000000 (satu juta) tunai ke KAS , bagian PEMBUKUAN membukukannya menggunakan General Journal  sebagai berikut.

1.      Pilih Chart of Account dari menu List

2.      Doeble klik Account 100-10.KAS , Tampil jendela 100-01.KAS

3.      Pada kolom Date pilih tanggal “05/06/2006”

4.      Pada kolom Ref ketik nomor Bukti Kas Masuk “BKM-04” >tab

5.      Pada kolom Payee ketik WATENO > tab 3 kali

6.      Pa da kolom Deposit “1000000 (satu juta)” >tab

7.      Pada kolom Account pilih “126-00 PIUTANG PIHAK KEIII >tab

8.      Pada kolom Memo ketik “Pengembalian pinjaman d/Wateno”

9.      Klik Record

10.  Tutup jendela 126-00.PIUTANG PIHAK KEIII dengan meng-klik tanda silang dikanan atas

  

4.      Membukukan Hutang Pihak Ke III

Misalnya perusahaan pada tanggal 5 Juni 2006 , menerima pinjaman diluar kegiatan usaha pokok dari Pihak Ke III / MUDAKIR sebesar seratus juta tunai dibukukan ke BANK PANIN , bagian PEMBUKUAN membukukannya dengan menggunakan General Journal  sebagai berikut.

1.      Pilih Chart of Account dari menu List

2.      Doeble klik Account 100-40.BANK PANIN, Tampil jendela 100-40.BANK PANIN

3.      Pada kolom Date pilih tanggal “05/06/2006” >tab

4.      Pada kolom Ref ketik nomor Bukti Bank Masuk “BBM-06 >tab

5.      Kolom Payee biarkan tetap kosong >tab

6.      Pa da kolom Deposit “100000000 (seratus juta)” >tab

7.      Pada kolom Account pilih “212-00 HUTANG PIHAK KEIII” >tab

8.      Pada kolom Memo ketik “Pinjaman d/Mudakir”

9.      Klik Record

10.  Tutup jendela 126-00.PIUTANG PIHAK KEIII dengan meng-klik tanda silang

  

5.      Membayar Hutang kepada Pihak Ke III

Misalnya perusahaan pada tanggal 10 Juni 2006 , membayar pinjaman kepada Pihak Ke III / MUDAKIR sebesar seratus juta dengan check BANK PANIN , bagian PEMBUKUAN membukukannya dengan menggunakan General Journal  sebagai berikut.

1.      Pilih Chart of Account dari menu List

2.      Doeble klik Account 100-40.BANK PANIN, Tampil jendela 100-40.BANK PANIN

3.      Pada kolom Date pilih tanggal “10/06/2006”

4.      Pada kolom Ref ketik nomor Bukti Bank Keluar “BBK-06 >tab

5.      Kolom Payee biarkan tetap kosong >tab

6.      Pa da kolom Deposit “100000000 (seratus juta)” >tab

7.      Pada kolom Account pilih “212-00 HUTANG PIHAK KEIII” >tab

8.      Pada kolom Memo ketik “Pinjaman d/Mudakir”> Klik Record

6.      Membukukan Piutang Karyawan

Apabila perusahaan , memberikan pinjaman kepada Karyawan , yang dibayarkan lewat KAS bukukan dengan menggunakan General Journal seperti berikut

1.       Pilih Chart of Account dari menu List

2.       Doble klik Account 1010.KAS ® tampil jendela 1010.KAS

3.       Pada kolom Date pilih tanggal “07/01/2006” > Tab

4.       Pada kolom Number ketik nomor bukti Kas Keluar > Tab

5.       Pada kolom Payee ketik nama karyawan yang menerima pinjaman > Tab

6.       Pada kolom Payment ketik angka besaran pinjaman > Tab

7.       Pada kolom Account pilih “1500-02.PAIJO” (Account Piutang Karyawan)

8.       Pada kolom Memo ketik catatan yang diperlukan

9.       Klik Record

10.   Tutup jendela 1010.KAS

7.      Membukukan Angsuran Piutang Karyawan

Apabila perusahaan , menerima angsuran pinjaman dari Karyawan , yang dibayarkan lewat KAS bukukan dengan menggunakan General Journal seperti berikut

1.       Pilih Chart of Account dari menu List

2.       Doble klik Account 1010.KAS ® tampil jendela 1010.KAS

3.       Pada kolom Date pilih tanggal membukukan > Tab

4.       Pada kolom Number ketik nomor bukti Kas Masuk > Tab

5.       Pada kolom Payee ketik nama karyawan yang mengangsur pinjaman > Tab

6.       Pada kolom Deposit ketik angka besaran angsuran > Tab

7.       Pada kolom Account pilih “1500-02.PAIJO” (Account Piutang Karyawan)

8.       Pada kolom Memo ketik catatan yang diperlukan

9.       Klik Record

10.   Tutup jendela 1010.KAS

8.      Membukukan Piutang Direksi

Apabila perusahaan memberikan pinjaman kepada Direksi , yang dibayarkan lewat BANK BCA bukukan dengan menggunakan General Journal seperti berikut

1.       Pilih Chart of Account dari menu List

2.       Doble klik Account 1020.BANK BCA ® tampil jendela 1020.BANK BCA

3.       Pada kolom Date pilih tanggal “07/01/2006” > Tab

4.       Pada kolom Number ketik nomor bukti Kas Keluar > Tab

5.       Pada kolom Payee ketik nama Direksi yang menerima pinjaman > Tab

6.       Pada kolom Payment ketik angka besaran pinjaman > Tab

7.       Pada kolom Account pilih “1600.PIUTANG DIREKSI”

8.       Pada kolom Memo ketik catatan yang diperlukan

9.       Klik Record

10.   Tutup jendela 1020.BANK BCA

9.      Membukukan Pengembalian Piutang Direksi

Apabila perusahaan menerima pengembalian pinjaman dari Direksi , yang diterima lewat BANK BCA bukukan dengan menggunakan General Journal seperti berikut

1.       Pilih Chart of Account dari menu List

2.       Doble klik Account 1020.BANK BCA ® tampil jendela 1020.BANK BCA

3.       Pada kolom Date pilih tanggal membukukan  > Tab

4.       Pada kolom Number ketik nomor bukti Kas Keluar > Tab

5.       Pada kolom Payee ketik nama Direksi yang mengembalikan pinjaman > Tab

6.       Pada kolom Deposit ketik angka besaran pinjaman > Tab

7.       Pada kolom Account pilih “1600.PIUTANG DIREKSI”

8.       Pada kolom Memo ketik catatan yang diperlukan

9.       Klik Record

10.   Tutup jendela 1020.BANK BCA

10. Membukukan penerimaan Hutang Direksi

Berikut contoh membukukan penerimaan dana dari Holding Company ke KAS senilai 20juta untuk keperluan membayar upah pekerja , dibukukan oleh KASIR pada tanggal 10-Mei-2006

1.      Pilih Chart of Account dari menu List

2.      Double klik Account 100-01 KAS

3.      Tampil jendela 100-01 KAS

4.      Pada kolom Date pilih tanggal “10/05/2006” >tab

5.      Pada kolom Number ketik nomor Bukti Kas Masuk “BKM-02” > tab

6.      Pada kolom Payee ketik atau pilih SADIKIN.Ir > tab > tab

7.      Pada kolom Deposit ketik 20000000 (uang yang masuk Kas) > tab

8.      Pada kolom Account pilih “215-00 HUTANG DIREKSI” > tab

9.      Pada kolom Memo ketik “Pinjaman untuk Upah”

10.  Klik Record

11.  Tutup jendela 100-01 KAS dengan meng-klik tanda silang diujung kanan disebelah atas

11. Membukukan pengembalian HUTANG DIREKSI

Berikut contoh membukukan pengembalian dana ke Holding Company dari BANK PANIN senilai 20juta , dibukukan oleh KASIR pada tanggal 20/05/2006

1.      Pilih Chart of Account dari menu List

2.      Double klik Account 100-40 BANK PANIN

3.      Tampil jendela 100-40 BANK PANIN

4.      Pada kolom Date pilih tanggal “20/05/2006” > tab

5.      Pada kolom Number ketik nomor Bukti Bank Keluar “BBK-01” . > tab

6.      Pada kolom Payee ketik atau pilih SADIKIN.Ir > tab

7.      Pada kolom Payment ketik 20000000 (pembayaran pinjaman) > tab

8.      Pada kolom Account pilih “215-00 HUTANG DIREKSI” > tab

9.      Pada kolom Memo ketik “Pengembalian Pinjaman”

10.  Klik Record

11.  Tutup jendela 100-40 BANK PANIN dengan meng-klik tanda silang diujung kanan disebelah atas

12. Membukukan pembelian buku Chek

Cara membukukan pembelian buku Chek BCA dengan menggunakan Write Check adalah sebagai berikut :

1.      Dari menu Banking klik Write Checks , ®tampil jendela Write Checks

2.      Pada kotak Bank Account pilih Account 1010 BCA > Tab

3.      Pada baris No ketik nomor Bukti Bank Keluar > Tab

4.      Pada baris Date , ketik atau pilih tanggal yang tertera di Bukti Bank Keluar > Tab

5.      Pada baris Pay to the order of ketik nama BANK  > Tab > Tab> Tab

6.      Pada baris Memo ketikkan penjelasan misalnya “Pembelian Buku Chek” > Pilih Tabulasi Item , atau tekan tombol keyboard Alt+m

7.      Pada kolom Item ketik atau pilih nama item “Cek&BG” > Tab

8.      Pada kolom Discription ketik penjelasan “Pembelian Buku Cek” > Tab

9.      Pada kolom Qty ketik jumlah buku Cek yang dibeli > Tab

10.  Pada kolom Cost ketik harga satuan buku Cek > Tab

11.  Pada kolom Class Pilih atau ketik nama divisi yang terkena beban pengeluaran biaya , dalam hal ini pilih KANTOR > Tab

12.  Klik Save & Close untuk mengahiri

13. Membukukan Biaya Administrasi Bank

Administrasi Bank nilainya tercantum pada rekening koran yang diterima diawal bulan , bukukan dengan menggunakan General Journal seperti berikut

1.       Dari menu List pilih Chart of Account

2.       Double klik Account 1010.BCA , ® tampil jendela 1010.BCA

3.       Pada kolom Date pilih tanggal,misalnya  “20/09/2006” > Tab

4.       Pada kolom Number ketik nomor bukti Bank Keluar > Tab > Tab

5.       Pada kolom Payment ketik jumlah biaya Administrasi Bank

6.       Pada kolom Account pilih “6320.Administrasi Bank” >Tab

7.       Pada kolom Memo ketik “Administrasi Bank”

8.       Klik Record

14. Membukukan pembagian deviden

Pemilik saham mempunyai hak untuk mendapatkan deviden sesuai dengan peraturan perusahaan

1.      Dari Banking menu, pilih Write Checks

2.      Pada kotak Bank Account pilih “1010.BCA” dari mana penarikan deviden akan dibayar .

3.      Pada baris Pay to the Order of ketik nama pemilik sahamyang akan terima deviden.

4.      Pada tab Expenses Account pilih Account Deviden

5.      Pada kolom amount ketik “10.000.000” deviden yang akan dibagikan.

6.      Save&Close

15. Membukukan penarikan sebagian Modal

Pemilik saham juga mempunyai hak untuk menarik sebagian atau keseluruhan modal yang disetor.

Misalkan .”Oei Susanto Wibowo” menarik sebagian modalnya sebesar Rp.100.000.000 , maka cara membukukannya adalah sebagai berikut.

1.      Dari Banking menu, pilih Write Checks

2.      Pada kotak Bank Account pilih “1010.BCA ” dari mana penarikan modal akan dibayar .

3.      Pada baris Pay to the Order of ketik nama pemilik saham yang akan menarik sebagian modalnya .

4.      Pada tab Expenses Account pilih account Pemodal A

5.      Pada kolom amount ketik modal yang akan ditarik.

6.      Save&Close

16. Biaya Keuangan

BIAYA KEUANGAN terdiri dari .

1.      Bunga Pinjaman ,

2.      Biaya kredit Bank

3.      Biaya Leasing

4.      Biaya Administrasi Bank

Biaya Administrasi Bank akan diketahui pada laporan rekening koran bulanan , untuk transaksi ini biasanya langsung didebet dari rekening.

Berikut adalah contoh membukukan Biaya Administrasi Bank Panin , ke account 630-04 Biaya Administrasi Bank dengan nilai 75000 (tujuh puluh lima ribu) pada tanggal 5 Juni 2006 .

1.      Pilih Chart of Account dari menu List

2.      Double klik Account 100-10 BANK PANIN

3.      Tampil jendela 100-10 BANK PANIN

4.      Pada kolom Date pilih tanggal “05/06/2006”> tab

5.      Pada kolom Ref ketik nomor Bukti Bank Keluar “BBK-05” > tab

6.      Kolom Payee biarkan tetap kosong > tab

7.      Pada kolom Payment ketik 75000 (tujuh puluh lima ribu) > tab

8.      Pada kolom Account pilih “630-04 Biaya Administrasi Bank” >tab

9.      Pada kolom Memo ketik “Biaya admin Mei 2006”

10.  Klik Splits > pada kolom Class ketik “UMUM ADMINISTRASI”

11.  Klik Record

12.  Tutup jendela 100-01 KAS dengan meng-klik tanda silang diujung kanan disebelah atas

17. Membukukan Restitusi PPn

Restitusi PPn Masukan , merupakan penerimaan akan tetapi bukan pendapatan.

Penerimaan Restitusi PPn dimutasi ke KAS , pada umumnya Restitusi tidak keseluruhan diterima KAS akan tetapi ada sebagian yang dikeluarkan untuk uang pelicin dan dibukukan ke Account 8090 Rupa - Rupa Biaya / Kerugian pada kelompok biaya diluar usaha (Other Expense)

Dalam contoh dimisalkan terima Restitusi PPn, dari KPP (Kantor Pelayanan Pajak) , senilai 25000000 (dua setengah juta) , pada tanggal 29/01/2006 diterima KAS sebesar 2000000 (dua juta) , dan sebagai Biaya Lain-lain sebesar 500000(lima ratus ribu) .Sebagai penerimaan dan pengeluaran KANTOR ,.

Penerimaan dan Pengeluaran ini dibukukan dengan menggunakan General Journal seperti berikut:

Membukukan penerimaan Restitusi

1. Pilih Chart of Account dari menu List
2. Doble klik Account 1010.KAS ® tampil jendela 1010.KAS
3. Pada kolom Date pilih tanggal membukukan > Tab
4. Pada kolom Number ketik nomor bukti Kas Keluar > Tab
5. Pada kolom Payee ketik nama instansi pajak (KPP) > Tab
6. Pada kolom Deposit ketik angka besaran Restitusi > Tab
7. Pada kolom Account pilih “2201.PPn Keluaran”
8. Pada kolom Memo ketik catatan yang diperlukan

9.       Klik Record

Lanjut di baris berikutnya (membukukan pengeluaran)

1.      Pada kolom Date pilih tanggal membukukan> tab

2.      Kolom Number biarkan tetap kosong > tab .

3.      Pada kolom Payee ketik atau pilih KPP (Kantor Pelayanan Pajak) > tab

4.      Pada kolom Payment ketik 500000(lima ratus ribu)> tab

5.      Pada kolom Account pilih “8090 Rupa - Rupa Biaya / Kerugian” >tab

6.      Pada kolom Memo ketik catatan yang diperlukan

7.      Klik Splits > pada kolom Class ketik “KANTOR” > Klik Record

8.      Tutup jendela 100-01 KAS

  

18. PEMBAYARAN Ppn Keluaran

Dari menu List klik Chart of Account , kemudian klik dua kali Account PPn Keluaran

Ikuti petunjuk dari gambar berikut

Setelah selesai klik Record

 

a.     Laporan BANK

Perhatikan bahwa uang di bank berkurang nuntuk bayar Ppn keluaran

b.     Lapor  b. Laporan Ppn Keluaran

Perhatikan bahwa hutang Ppn keluaran berkurang

19. Membukukan Pembayaran PPh

Pembayaran PPh merupakan pembayaran dimuka pajak dilakukan lewat Bank , dibukukan dengan menggunakan General Journal seperti berikut:

1.       Pilih Chart of Account dari menu List

2.       Doble klik Account 1020.BANK BCA ® tampil jendela 1020.BANK BCA

3.       Pada kolom Date pilih tanggal “07/01/2006” > Tab

4.       Pada kolom Number ketik nomor bukti Kas Keluar Bank > Tab

5.       Pada kolom Payee nama instansi pemungut pajak (KPP) > Tab

6.       Pada kolom Payment ketik angka besaran setoran PPh > Tab

7.       Pada kolom Account pilih “1655.Pembayaran dimuka Pajak”

8.       Pada kolom Memo ketik catatan yang diperlukan

9.       Klik Record

10.    Tutup jendela 1010.BCA

  

20. Membukukan Pembayaran PPn Masukan

Pembayaran PPn Masukan yang dilakukan lewat Bank , dibukukan dengan menggunakan General Journal seperti berikut:

1.       Pilih Chart of Account dari menu List

2.       Doble klik Account 1020.BANK BCA ® tampil jendela 1020.BANK BCA

3.       Pada kolom Date pilih tanggal “07/01/2006” > Tab

4.       Pada kolom Number ketik nomor bukti Kas Keluar Bank > Tab

5.       Pada kolom Payee nama instansi pemungut pajak (KPP) > Tab

6.       Pada kolom Payment ketik angka besaran setoran PPn Masukan > Tab

7.       Pada kolom Account pilih “2202.PPn Masukan”

8.       Pada kolom Memo ketik catatan yang diperlukan

9.       Klik Record

10.    Tutup jendela 1010.BCA

21. Membayar Gaji Karyawan

Dalam contoh berikut adalah cara membukukan pembayaran gaji kepada karyawan “KARYAWAN” yang terdiri dari , Gaji , lembur , uang makan .Yang dibayar lewat Kas.

1.      Dari menu Banking klik Write Checks

2.      Pada kotak Bank Account pilih 1020.BANK BCA.

3.      Pada field No.ketik nomor Bukti Kas Keluar .

4.      Pada field Date ketik tanggal pembayaran gaji.

5.      Field Rp biarkan tetap kosong (akan terisi otomatis.

6.      Pada field Pay to the Order of pilih atau ketik “KARYAWAN”.

7.      Kotak Addres akan terisi otomatis.

8.      Pada field Memo buat penjelasan misalnya “Gaji Upah bln Januari 05”

9.      Pilih tabulasi Items

10.  Selanjutnya pada baris pertama kolom Item ketik item “=Gaji” kolom Discription terisi otomatis , lewati kolom Qty , pada kolom cost ketik jumlah gaji “1.500.000” , kolom amount akan terisi otomatis , lewati kolom Customer.Job , kolom Class pilih “Kantor” (karena gaji adalah beban Kantor}. Kemudian lanjutkan ke baris berikutnya untuk membukukan lembur dan Uang makan.

11.  Klik Save&Close untuk mengahiri atau Save&New untuk melanjutkan membukukan lainnya

22. Pembayaran menggunakan Credit Card

1.      Dari menu Banking pilih Enter Credit Card Charge atau klik Icon Credit Card Charge

2.      Pada kotak Credit Card pilih Credit Card yang digunakan

3.      Pilih tombol radio Purchase/Charge

4.      Pada Purchase From ketik perusahaan tempat Credit Card digunakan

5.      Selanjutnya isi form keseluruhan

6.      Klik Save & Close

  

23. Membayar angsuran Credit Card

1. Dari menu Banking pilih Write Checks atau klik Icon Check
2. Pada kotak Bank Account Pilih Account Bank yang digunakan untuk membayar angsuran
3. Pada baris Pay to the Order of pilih Vendor penerbit Credit Card
4. Pada baris Memo isikan catatan yang diperlukan
5. Pada kolom Account pilih Account Credit Card yang telah dibayar angsurannya.
6. selanjutnya isikan informasi lainnya yang diperlukan
7. Klik Save & Close untuk mengahiri

24. Membukukan Akumulasi BiayaPenyusutan

Dalam contoh berikut misalkan ;

Akumulasi Penyusutan Kendaraan pada tanggal 31 Desember 2005 senilai 250.000.000  ,

Biaya Penyusutan Kendaraan per tanggal 31-Desember-2006 sebesar 30.000.000 .

Sehingga Akumulasi Penyusutan Kendaraan per tgl 31-Desember-2006 = 250.000.000 + 30.000.000= 280.000.000.

Akumulasi Penyusutan Kendaraan dan Biaya Penyusutan Kendaraan ini dibukukan dengan menggunakan General Journal seperti berikut:

1.      Dari menu List , pilih Chart of Account

2.      Double klik Account 1902 Akm. Kendaraan > tampil jendela 1902 Akm. Kendaraan

3.      Pada kolom Date pilih tanggal “31/12/2006”> tab (sesuai tanggal ahir fiskal)

4.      Kolom Ref biarkan tetap kosong > tab .

5.      Kolom Payee biarkan tertap kosong > tab

6.      Pada kolom Decrease ketik 300000000 (tigaratus juta) > tab

7.      Pada kolom Account pilih “6520. Peny Kendaraan ”

8.      Pada kolom Memo ketik “Biaya Penyusutan”

9.      Klik Record

10.  Tutup jendela 1902 Akm. Kendaraan

25. Owner Draw

1.      Pilih Chart of Account dari menu List

2.      Double klik Account 100-40 BANK PANIN

3.      Tampil jendela 100-40 BANK PANIN

4.      Pada kolom Date pilih tanggal “30/05/2006” (Tanggal pengambilan dana)

5.      Pada kolom Ref ketik nomor Bukti Bank Keluar “BBK-03”

6.      Pada kolom Payee ketik atau pilih SADIKIN.Ir

7.      Pada kolom Payment ketik 10000000 (jumlah pengambilan)

8.      Pada kolom Account pilih “300-01 OWNER DRAW”

9.      Pada kolom Memo ketik “Pengambilan oleh Direksi”

10.  Klik Record

11.  Tutup jendela 100-40 BANK PANIN dengan meng-klik tanda silang diujung kanan disebelah atas

26. Membukukan Pembayaran PPH

Membukukan pembayaran Pph yang dibayarkan ke Bank BCA  misalnya dengan melalui rekening BCA AC 259, caranya sebagai berikut :

Dari menu Bangking klik Write Check atau klik Icon Write Chek selanjutnya perhatikan gambar berikut

 

27. Jurnal Koreksi Pph

Yang dimaksud dengan jurnal koreksi disini ialah mengubah 1405.01 Pph Pasal 4 (2) Final dibayar dimuka menjadi beban atau expences 6809.05 Pph pasal 4(2) Final

Caranya sebagai berikut

1. Klik 2x Account 1405.01 Pph Pasal 4 (2) Final
2.  Tampil gambar berikut , selanjutnya ikuti petunjuk pada gambar

28. Bon Sementara / Kas Proyek

Membukukan Kas Proyek pada prinsipnya hanya ada dua tahapan ;

1.      Membukukan pembayaran kepada Administratur Proyek atas LPPKP yang telah diajukan.

2.      Membukukan pertanggung jawaban Administratur Proyek atas pengeluaran sesuai dengan LPPKP.

a.     Membukukan pembayaran kepada Administratur Proyek

Membukukan pembayaran kepada Administratur Proyek dilakukan dengan menggunakan Write Chek dari account Bank ke account Bon Sementara Atas Nama Administratur Proyek .

Berikut adalah contoh form Write Checks untuk membukukan pembayaran LPPKP kepada Mudarman

b.     Membukukan pertanggung jawaban Administratur Proyek.

Pertanggung jawaban Kas Proyek dibukukan dengan menggunakan Write Cheks atas beban Account Adsministratur Proyek yang bersangkutan , dengan didukung dokumen bukti-bukti pembelian yang telah dilakukan di proyek .

Berikut adalah contoh form Write Checks untuk membukukan pertanggung jawaban Adsministratur Proyek bersangkutan

29. Giro Mundur

a.                                            a. Membukukan Pembayaran dengan Giro Mundur

Nota tagihan dari Vendor pada umumnya dibayar dengan giro mundur

Proses membukukan giro mundur adalah sebagai berikut :

·          Siapkan atau buat Account Giro Mundur (sesuai dengan nama Bank) dengan Account Type Bank (caranya lihat di bab chart of account)

·          Bukukan pembayaran Nota Tagihan dari Vendor dengan menggunakan Pay Bills

·          Bila Giro Mundur telah dicairkan (periksa Rekening Koran) , lunasi Giro Mundur dengan menggunakan Transfer Funds.

Bukukan pembayaran Nota Tagihan dengan langkah-langkah berikut.

1.      Dari menu Vendors pilih Pay Bills atau klik saja icon Pay Bills dari Home ®, tampil Jendela Pay Bills

2.      Pada field Show bills klik tombol radio Show all bills.

3.      Pada Jendela Pay Bills tertera daftar Bill yang sudah diterima

4.      Pilih Bill mana yang akan dibayar misalnya Bill dari ROYAL INTI MANDIRI, dengan cara memberi tanda cawang dengan meng Click Kolom yang bertanda Ö .

5.      Pada kotak Methode pilih Check

6.      Pada kotak Account pilih GIRO BCA.

7.      Pilih timbol radio Assign Cheque number

8.      Jangan lupa Isi Payment date (tanggal pembayaran dilakukan)

9.      Klik Pay & Close

10.  Muncul jendela Assign Check Numbers

11.  Klik Pay Selected Bills ® tampil jendela  Assign Chek Numbers.

12.  Pada kolom Chek No ketik nomor Giro

13.  Klik OK ®tampil jendela Payment Summary

14.  Klik Done

  

b.     Memb         b.  Membkukan Giro setelah dicairkan

Apabila dari laporan Recening Courant , dilaporkan bahwa giro yang dibayarkan telah dicairkan oleh Vendor bersangkutan.

Bukukan pelunasan giro dengan menggunakan Transfers Funds , sebagai berikut:

1.      Dri menu Banking pilih Transfers Funds® tampil jendela Transfer Funds Between Accounts

2.      pada kotak Date pilih tanggal pencairan giro

3.      Pada kotak Transfer Funds From pilih account 1010.BCA (bank yang sesuai dengan giro)

4.      Pada kotak Transfer Funds To pilih account 1030.GIRO BCA

5.      Pada baris transfer Amount ketik nilai giro yang telah cair

6.      Pada kotak memo ketik catatan yang diperlukan

7.      Klik Save & Close

c.     Membukukan GIRO MUNDUR dari CUSTOMER

Pada umumnya Customer membayar dengan menggunakan giro , yang prosesnya adalah sebagai berikut.

Terima giro dari Customer ® Bukukan penerimaan giro ® setor giro ke bank sebagai titipan ® apabila giro sudah cair (diketahui dari laporan Recening Courant) ® bukukan giro ke bank yang bersangkutan dengan menggunakan Transfer Fund.

Berikut cara membukukan giro yang diterima dari Customer

1.      Dari menu Customer pilih Receive Payment atau klik Icon Receive Payment ® tampil form Customer Payment

2.      Pada kotak Receive From  pilih nama Customer ® tekan tab

3.      Pada kotak Amount ketik berapa Customer membayar , bisa bayar sebagian atau bisa bayar lunas. ® tekan tab

4.      Pada kotak Date ketik tanggal yang sesuai ® tekan tab

5.      Karena di bayar pakai giro , maka pada kotak Pmt.Methode pilih Giro ® tekan tab

6.      Pada kotak Check# ketik nomor Giro ® tekan tab

7.      Pada kotak Memo ketik catatan yang diperlukan

8.      Pada kotak Deposit to pilih 1200.Undeposited Fund , karena Giro belum dicairkan ® tekan tab

9.      Save & Close